善择ESG风险跟踪第69期、第70期｜90家公司暴露ESG风险，华微电子因信披违规被重罚

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2025年2月10日

2025年1月第3周，74家上市公司曝光风险事件96起，风险指数175.15，其中治理风险占65.5%，环境风险占2.1%，社会风险占32.5%。中国铁建ESG风险级别达到V级。2025年1月第4周，16家上市公司曝光风险事件18起，风险指数15.50，其中治理风险占63.2%，社会风险占36.8%。辅仁药业ESG风险级别达到III级。其中，华微电子信披违规、辅仁药业财务造假、新野纺织财务造假等重大风险事件值得关注。

2025年1月25日，吉林华微电子股份有限公司（简称：华微电子、ST华微600360）发布《关于收到中国证监会吉林监管局行政处罚事先告知书的公告》。经中国证监会吉林证监局查明，华微电子及其控股股东上海鹏盛科技实业有限公司（简称上海鹏盛）涉嫌违法的主要事实如下：（一）ST华微未按规定披露控股股东及其关联方非经营性资金占用事项，2015 年至2023年年度报告存在重大遗漏；（二）ST华微在交易所问询函回复等临时公告中存在虚假记载；（三）ST华微2019年发布的《配股说明书》等临时公告中存在重大遗漏。截至2024年10月15日，未被偿还的非经营性资金占用余额为14.91亿元。中国证监会吉林证监局拟决定：对华微电子、上海鹏盛及相关责任人员责令改正，给予警告，并各处以罚款。其中对吉林华微电子股份有限公司责令改正，给予警告，并处以1000万元的罚款。

本次上榜的辅仁药业（证券代码：400168 证券简称：R辅仁1 ）由于财务造假的情况，企业及高管被罚2840万。无独有偶，1月24日，河南新野纺织股份有限公司（证券代码：400218 证券简称：新纺3）由于虚增、虚减营业收入，收到中国证券监督管理委员会河南监管局下发的《行政处罚决定书》，其中包括4250万元罚单。

报告存在虚假记载：2019年年度报告中，辅仁药业虚增营业收入38.26亿元，占当年年度报告披露营业收入的73.98%，虚增利润总额13.57亿元，占当年年度报告披露利润总额（公司追溯调整前）的208.未在2019年年度报告中披露关联担保共计33笔，合计金额28.51亿元，占当年年度报告披露的归母净资产（公司追溯调整前）的49.33%，导致2019年年度报告存在重大遗漏。

有效的公司治理能确保信息披露的准确和财务的真实性。上述几起事件虽表现形式不同，但均违背诚实守信的商业道德，欺骗投资者，破坏市场信任环境。反映出公司治理结构存在缺陷，内部监督机制失效。管理层为追求短期利益，操纵财务数据、隐瞒重要信息，严重损害股东利益，破坏企业长期发展的信任基础。

多起违规事件为资本市场敲响了警钟，企业和监管机构应高度重视，完善公司治理结构，增强董事会的独立性和监督能力，强化内部审计与风险管理部门的协同作用。建立多层级的信息披露和财务报告审核体系，加强内部控制，从根源上防范信息披露违规和财务造假行为。

南方周末中国企业社会责任研究中心

责编胡启元

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